1. 2025년 상속·증여세 개편 절세 전략, 지금부터 준비해야 하는 이유
2025년 세법 개정안은 상속세와 증여세 체계 전반에 걸쳐 큰 변화를 예고하고 있습니다. 특히 가업상속공제 확대, 일괄공제 제도 정비, 사전 증여 가산 기간 조정 등의 개편은 단순히 자산가뿐 아니라 중산층에게도 실질적인 영향을 미칠 수 있는 사안입니다.
이 글에서는 개정안의 핵심 흐름을 바탕으로, 상속세와 증여세를 통합적으로 고려한 실질적인 절세 전략을 정리해보겠습니다. 복잡한 세무 환경 속에서도 합리적인 자산 이전을 설계할 수 있는 길잡이가 되기를 바랍니다.
2. 상속과 증여, 이제는 '하나의 전략'으로 묶어야 할 때입니다
상속세와 증여세는 자산 이전을 고려할 때 피할 수 없는 대표적인 세금입니다. 특히 우리나라는 상속세 최고세율이 무려 50%에 달하고, 증여세 역시 누진 구조를 갖고 있어 단순한 이전만으로도 세금 부담이 상당할 수 있습니다.
2025년 세법 개정이 적용되면 일부 공제 제도는 완화되지만, 전체적으로는 세무 관리가 더욱 까다롭게 바뀌는 방향입니다. 이전처럼 상속과 증여를 각각 따로따로 고려하기보다는, ‘통합 설계’를 전제로 한 절세 전략이 필수가 되고 있습니다.
예를 들어 사전 증여 자산의 상속세 합산기간이 최대 10년까지 확대될 수 있고, 자산 이동 경로에 대한 심층 추적도 강화되고 있습니다.
3. 2025년 개정안 반영, 실전 절세 전략 6가지
✔️ 증여는 여유 있게, 장기적으로 분산
현재도 성인 자녀는 10년마다 5천만 원, 미성년자는 2천만 원까지 비과세 증여가 가능합니다. 무리해서 한 번에 주기보다는 여유 있게 나누어 증여하는 것이 훨씬 유리합니다.
✔️ 가업상속공제 확대는 기회지만 조건이 깐깐합니다
가업상속공제 한도가 기존 500억 원에서 600억 원으로 확대될 예정입니다. 그러나 여전히 10년 이상 경영, 상속인의 실제 참여, 사후 유지 등 까다로운 요건이 존재하므로 사전 준비가 매우 중요합니다.
✔️ 증여 자산, 향후 매각까지 고려한 설계 필요
증여받은 부동산을 나중에 팔 때 발생하는 양도세도 반드시 고려해야 합니다. 2025년 개정안에서는 취득가액 승계 범위 확대가 논의되고 있어, 증여 → 보유 → 매각까지의 전체 흐름을 염두에 둔 전략 설계가 필요합니다.
✔️ 상속세는 현금으로 납부해야 한다는 현실
상속세는 사망일 기준 6개월 이내에 현금 납부가 원칙입니다. 부동산만 상속받고 현금이 없다면 납부 자체가 어려워질 수 있습니다. 이런 경우를 대비해 사망보험금 활용, 유언대용신탁 설계 등을 통해 세금 재원을 미리 준비하는 것이 좋습니다.
✔️ 부동산은 지금 증여가 유리할 수도 있습니다
부동산 가격이 조정된 지금 시점은 오히려 절세를 위한 절호의 증여 타이밍일 수 있습니다. 시가 대신 공시가격이나 기준시가가 적용될 경우, 세금 부담이 크게 줄어들 수 있습니다.
✔️ 배우자와 자녀 간 자산 배분 전략 수립
배우자에게 자산을 상속하면 최대 30억 원까지 공제가 가능합니다. 이 제도를 활용해 배우자에게는 상속 중심, 자녀에게는 생전 증여 방식으로 자산을 분산하면 가족 전체의 세금 부담을 상당히 줄일 수 있습니다.
4. 전략 없는 상속은 리스크가 됩니다
과거에는 “상속은 사후, 증여는 생전”이라는 접근이 일반적이었지만, 2025년 개정안은 상속과 증여를 단절된 것이 아닌 하나의 흐름으로 보아야 한다는 메시지를 담고 있습니다.
특히 중산층 가정에서도 사전 계획 없는 자산 이전은 과세 리스크로 이어질 수 있습니다. 이제는 세금 문제를 ‘부자들만의 이야기’로 넘기기 어렵습니다.
따라서 지금부터라도 증여 타이밍, 자산 종류, 공제 요건, 상속인 구성 등을 모두 고려한 통합 설계가 필요합니다.
이 과정에서 세무사, 변호사, 신탁 전문가 등과 협업하여 현실적이고 실무적인 절세 전략을 수립해야 하며, 단순한 절세를 넘어 가족 간 분쟁을 막는 자산 설계까지 이어지는 것이 바람직합니다.
5. 마무리하며
2025년은 상속·증여세 제도에 있어 분명한 분기점이 될 가능성이 높습니다. 개정된 법률에 능동적으로 대응하고, 제도적 혜택을 충분히 활용하는 전략이 필요한 시기입니다.
자산 이전은 단순히 금전의 이전이 아닌, 다음 세대를 위한 경제적 기틀을 다지는 일입니다. 지금 준비하는 한 걸음이, 앞으로 수천만 원 이상의 차이를 만들 수 있습니다.
이제는 정보가 곧 자산입니다. 지금 이 글이 여러분의 ‘첫걸음’이 되기를 바랍니다.