2025년부터 다주택자에 대한 양도소득세가 크게 강화될 예정입니다. 이에 따라 다주택자들은 세금 부담을 줄이기 위해 적절한 시점에 매도하거나 다양한 절세 전략을 세워야 합니다. 하지만 다주택자에게 희소식도 있습니다. 바로 2026년 5월 9일까지 양도소득세 중과세율이 한시적으로 배제되는 기간이 연장된 것입니다. 이 글에서는 다주택자들이 세금 부담을 줄일 수 있는 전략과 함께, 2026년까지 한시적 중과세율 배제 기회를 활용한 절세 방법을 소개하려 합니다.
다주택자 양도소득세 중과 한시적 배제
2025년부터 다주택자에게 적용되는 양도소득세 개정은 주요 세율 인상과 함께, 장기보유특별공제 축소, 비과세 혜택 축소 등으로 이어집니다. 특히, 2주택 이상을 보유한 사람들에게는 중과세율이 적용되어 세금 부담이 크게 증가할 것입니다. 하지만 좋은 소식은 2026년 5월 9일까지 중과세율이 한시적으로 배제된다는 것입니다. 이 기간 동안에는 일반 세율을 적용받을 수 있어 다주택자에게 중요한 절세 기회가 제공됩니다.
- 2주택 보유자: 기본세율 + 20%포인트
- 3주택 이상 보유자: 기본세율 + 30%포인트
이 기한을 잘 활용하면, 2025년부터 적용되는 세율 인상을 피하면서 더 낮은 세율로 세금을 납부할 수 있는 기회를 얻을 수 있습니다.
예시 1: 김 씨의 두 채 아파트 매각
김 씨는 서울에 두 채의 아파트를 보유하고 있습니다. 2025년부터 중과세율이 적용되면 세금 부담이 크게 증가할 것입니다. 하지만 2026년 5월 9일까지 매각하면 기존의 낮은 세율을 적용받을 수 있어 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 김 씨가 두 번째 주택을 2026년 5월 9일 전에 매각하면, **기존 세율인 6%**를 적용받고, 양도차익 3억 원에 대한 세금은 1,800만 원에 그칠 수 있습니다. 하지만 세율 인상 후에는 30% 포인트가 추가되어 세금이 2,400만 원으로 증가할 수 있습니다.
다주택자 양도소득세 2026년까지의 절세 전략
- 매도 시점 최적화: 2026년 5월 9일까지 주택을 매각하면 중과세율을 피할 수 있습니다. 김 씨의 경우처럼, 중과세율을 피하려면 기한 내에 매각을 해야 하며, 이를 통해 기존의 세율을 적용받을 수 있습니다. 매각 시점을 미리 조정하는 것이 중요합니다.
- 장기보유특별공제 최대화: 2025년부터 장기보유특별공제율이 축소되므로, 2025년 이전에 매도하는 것이 유리합니다. 예를 들어, 박 씨는 2008년에 주택을 구입한 후 지금까지 보유하고 있습니다. 2024년까지 매도하면, 최대 80% 공제를 받을 수 있지만, 2025년부터는 공제율이 60%로 축소됩니다. 이 경우, 박 씨가 2024년 매도 시 양도차익 4억 원에 대해 3억 2천만 원의 공제를 받을 수 있어 세액은 800만 원으로 줄어듭니다. 하지만 2025년 이후에는 공제율이 60%로 줄어들어 세액이 1,200만 원으로 증가할 수 있습니다.
- 주택 증여 전략: 주택을 자녀에게 증여하면 양도소득세는 부과되지 않지만, 증여세가 발생합니다. 다만, 2025년부터 증여세율이 인상될 예정이므로, 2025년 이전에 증여하는 것이 유리합니다. 예를 들어, 송 씨는 두 채의 주택을 보유하고 있으며, 첫 번째 주택을 자녀에게 증여하려고 계획하고 있습니다. 2024년 중에 증여하면 증여세율이 **10%**로 적용되고, 3천만 원의 세금만 부담하면 되지만, 2025년 이후에는 증여세율이 15%로 인상되어 세금이 4,500만 원으로 증가할 수 있습니다.
- 1가구 1주택 비과세 혜택 활용: 1가구 1주택자는 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 두 번째 주택을 먼저 매각하고 1가구 1주택 상태에서 첫 번째 주택을 매각하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이 전략은 2026년 5월 9일까지 적용 가능한 절세 기회 중 하나입니다. 예를 들어, 정씨는 두 채의 주택을 보유하고 있는데, 두 번째 주택을 먼저 매각하고 1가구 1주택 상태에서 첫 번째 주택을 매각하면 양도소득세 비과세 혜택을 받게 되어 세금을 0원으로 만들 수 있습니다.
다주택자 양도소득세 2026년까지 절세 기회를 놓치지 마세요
2025년부터 다주택자에 대한 양도소득세는 강화되지만, 2026년 5월 9일까지 한시적으로 중과세율이 배제된다는 사실은 절세의 중요한 기회입니다. 다주택자들은 이 기한을 놓치지 않기 위해 매도 시점과 전략을 신중히 계획해야 합니다. 2026년까지 세금 부담을 줄이기 위해서는 매각 시점을 앞당기고, 장기보유특별공제, 주택 증여, 1가구 1주택 비과세 혜택을 활용하는 전략을 적극적으로 고려해야 합니다. 세법 개정은 지속적으로 변화할 수 있으므로, 세무 전문가와 상담을 통해 본인에게 맞는 전략을 세우는 것이 중요합니다. 지금부터 준비하여 2026년까지 절세 혜택을 최대한 누리세요!