개인사업자가 법인으로 전환하면 절세뿐 아니라 자산 보호, 사업의 안정성까지 챙길 수 있습니다. 단, 모든 사업자에게 유리한 건 아니며 시기와 방식에 따라 큰 차이를 보입니다.
이 글에서는 2025년 기준으로 법인전환 시 고려해야 할 절세 전략과 실전 팁을 정리해봤습니다.
💼 개인사업자에서 법인으로, 언제 어떻게 바꾸는 게 좋을까?
사업을 처음 시작할 땐 대부분 개인사업자로 출발합니다.
절차도 간단하고, 초기 세무 관리 부담도 상대적으로 적기 때문이죠. 하지만 어느 순간부터 매출이 오르고 순이익이 커지기 시작하면, 매년 치솟는 종합소득세 고지서를 보며 고민이 깊어집니다. “이젠 법인으로 전환해야 하나?” 하는 생각이 드는 시점 말이죠.
사실 법인전환은 단순히 사업자등록 형태를 바꾸는 게 아닙니다. **세금 구조 자체를 바꾸는 굉장히 중요한 선택**이고, 사업의 ‘체질’을 바꾸는 전략이기도 합니다.
법인으로 전환하게 되면 개인사업자에게 적용되던 **최고 45%의 종합소득세율 대신, 법인세율(19~24%)**이 적용되어 세금 부담이 확 줄어듭니다. 또한 법인은 다양한 비용을 경비로 처리할 수 있다는 점에서 절세에 매우 유리합니다.
대표이사 급여, 업무용 차량, 접대비, 퇴직금 적립 등 **개인사업자에선 제한적이던 비용들이 법인에서는 합법적으로 비용 처리**됩니다. 게다가 자산과 부채가 법인 명의로 분리되어 관리되기 때문에, **자산 보호 효과도 훨씬 강력**해집니다. 하지만 무조건 전환한다고 해서 모두에게 유리한 건 아닙니다.
전환 시점, 방식, 세무처리 구조를 잘못 설계하면 오히려 세금이 더 늘어날 수도 있고, 회계와 법무 관리가 더 복잡해질 수 있습니다. 그렇기 때문에 정확한 시점과 전략이 중요합니다. 지금부터는 **절세 중심으로 법인전환을 고려할 때 꼭 체크해야 할 실전 포인트들**을 차근차근 정리해보겠습니다.
📉 절세를 위한 법인전환, 어떻게 접근해야 할까?
법인전환을 절세 관점에서 접근하려면, 먼저 **매출 규모와 순이익 수준**을 살펴봐야 합니다. 일반적으로 **매출이 연 3억 원 이상, 순이익이 5천만 원을 넘기기 시작**하면 법인세율이 개인사업자보다 유리한 구간에 들어갑니다. 이 타이밍이 절세 효과를 가장 크게 만들 수 있는 전환 시점입니다. 그다음 고려할 건 **전환 방식**입니다.
대표적으로는 사업 양수도 방식과 현물출자 방식이 있습니다. - **사업 양수도 방식**은 개인사업자가 기존 자산을 법인에 매도하는 구조로, 이 과정에서 **양도소득세**가 발생할 수 있습니다.- **현물출자 방식**은 자산을 출자 형태로 법인에 이전하면서 **일부 과세를 이연할 수 있는 구조**입니다.
절세 측면에선 이 방식이 더 유리한 경우가 많지만, 요건이 까다롭기 때문에 전문가 상담이 필수입니다. 또한 법인이 되면 **소득을 분산할 수 있는 여지**가 생깁니다. 대표이사 본인뿐 아니라 배우자나 자녀를 임원으로 등록하고 **적정 급여를 지급하면 세금을 가족 단위로 분산**시킬 수 있습니다.
단, 급여는 실제 지급되어야 하며, 지나치게 높거나 불합리한 수준일 경우 세무조사 리스크가 생길 수 있으므로 주의가 필요합니다. **퇴직금 제도**도 중요한 절세 포인트입니다. 법인은 임직원의 퇴직금을 적립할 수 있는데, 이는 향후 대표자 퇴직 시에도 **법적 퇴직소득공제**를 적용받으며 개인 소득세를 줄이는 데 큰 도움이 됩니다.
추가로, **업무용 자산을 법인 명의로 이전**하는 것도 절세에 유리한 구조를 만듭니다. 예를 들어 사무실, 차량, 장비 등을 법인 명의로 운용하면 **감가상각 등 회계처리를 통해 비용을 절감**할 수 있고, 개인 자산과의 분리가 가능해져 재무 구조도 더 명확해집니다.
마지막으로, 법인 설립 초기에 회계·세무 체계를 잡을 땐 꼭 **세무사와 함께 전환 구조를 설계**해야 합니다. 처음부터 잘못 설계하면 세금 폭탄을 맞거나, 불필요한 세무 리스크에 노출될 수 있습니다. 절세 효과를 보려다 오히려 불이익을 받을 수 있으니, 이 단계만큼은 전문가 도움을 받는 것이 안전합니다.
🛡️ 법인전환, 절세를 넘어서 사업의 ‘구조’를 바꾸는 전략
많은 분들이 법인전환을 ‘세금을 줄이기 위한 수단’으로만 생각하시지만, 사실 그보다 더 중요한 건 **사업 전체의 안정성과 확장성**입니다. 개인사업자는 사업 리스크와 자산, 세금까지 모든 책임이 대표자 개인에게 집중됩니다. 반면 법인은 법적 인격이 독립되어 있어 **위험 분산이 가능하고, 신용도도 높아지는 장점**이 있습니다. 또한 자녀에게 사업을 승계할 계획이 있다면, 개인사업자보다는 **지분 구조를 활용할 수 있는 법인 형태가 훨씬 유리**합니다.
지분 양도나 증여를 통해 단계적으로 승계할 수 있어, 부담 없이 사업을 이어나갈 수 있죠. 물론 법인으로 전환한다고 해서 마냥 좋은 점만 있는 건 아닙니다. 회계와 세무가 복잡해지고, 사업체 운영 방식에도 변화가 필요합니다. 하지만 분명한 건, **일정 매출 이상이 되거나 수익 구조가 안정화된 사업자에게는 법인 전환이 중장기적으로 더 유리할 수 있다는 점**입니다.
정리하자면, 법인전환은 단순한 ‘형태 변경’이 아니라 **세금·자산·경영 구조를 아우르는 전략적 전환**입니다. 단기적인 절세 효과는 물론이고, 사업의 지속 가능성과 성장까지 고려한 판단이 필요합니다. 전환을 고민 중이라면 지금이 바로 전문가와 상담해보고, 구체적인 절세 시나리오를 세워볼 적기일 수 있습니다.